Как правильно оформить упрощенную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя в 2021 году. Подробная пошаговая инструкция

Упрощенная система налогообложения – это специальный режим налогообложения, который облегчает жизнь индивидуальным предпринимателям. Этот режим позволяет существенно упростить ведение бухгалтерии и уплату налогов. В 2021 году у ИП снова появилась возможность стать участником УСН, но есть определенные правила и требования, которые нужно соблюдать.

В данной статье мы расскажем вам о необходимых документах и последовательности действий, чтобы правильно оформить УСН для ИП в 2021 году. Приступим!

Шаг 1: Определение права на применение УСН

Первым делом нужно убедиться в том, что у вас есть право на использование УСН. Для этого необходимо соответствовать следующим требованиям:

• Вы должны быть зарегистрированным индивидуальным предпринимателем
• Ваш годовой доход не должен превышать 150 млн рублей
• Вы не являетесь обязанным уплачивать НДС

Если ваша деятельность удовлетворяет этим условиям, то можно приступать к следующему шагу.

Требования для применения УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) предназначена для упрощения процедуры налогообложения для индивидуальных предпринимателей (ИП). Однако не все ИП могут воспользоваться этой системой, так как есть ряд требований, которым необходимо соответствовать. Вот основные требования для применения УСН в 2021 году:

1. Тип деятельности: УСН применяется только для определенных видов деятельности. Например, это могут быть услуги, розничная торговля, производство продукции и т.д. Чтобы воспользоваться УСН, необходимо убедиться, что ваша деятельность входит в список допустимых видов.
2. Оборот: Сумма доходов от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, получаемых ИП за предыдущий налоговый год, не должна превышать установленные лимиты (в 2021 году для большинства видов деятельности лимит составляет 150 млн рублей).
3. Число сотрудников: Для применения УСН нельзя иметь более 15 сотрудников. Если у вас работает больше сотрудников, то вы не можете воспользоваться УСН.
4. Объем использования ИТС: Если вы используете кассовый аппарат или онлайн-кассу, то общая стоимость наличных расчетов в течение налогового периода не должна превышать 40% от общей суммы расчетов.
5. Отсутствие филиалов: Если у вас есть филиалы или представительства, то вы не можете применять УСН.

Если ваша деятельность соответствует всем указанным требованиям, то вы можете применить УСН в своей деятельности. Однако перед тем, как принять решение о переходе на УСН, рекомендуется консультация с налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы убедиться, что это наиболее выгодная система налогообложения для вас.

Регистрация в налоговой инспекции

Для начала следует подготовить необходимый пакет документов, включающий:

• Заявление на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя;
• Копию паспорта гражданина РФ;
• Копию ИНН, если он имеется;
• Документы, подтверждающие право на использование помещения для осуществления предпринимательской деятельности (например, договор аренды, свидетельство о собственности);
• Бухгалтерскую отчетность, представленную в электронном виде, если индивидуальный предприниматель ранее был зарегистрирован и ведет предпринимательскую деятельность.

После подготовки документов следует лично обратиться в ближайшую налоговую инспекцию и подать заявление на регистрацию. В этом случае, налоговая инспекция должна рассмотреть заявление в течение семи дней.

В случае успешной регистрации, индивидуальному предпринимателю будет присвоен ИНН и будет выдано уведомление о постановке на налоговый учет. Также в уведомлении будет указан размер предпринимателя, подлежащий уплате налога, исходя из разрешенных видов деятельности и других факторов.

Важно отметить, что после получения ИНН и уведомления о постановке на налоговый учет, индивидуальный предприниматель обязан в течение пяти рабочих дней подать уведомление в страховую компанию о принятии решения о вступлении на учет в качестве индивидуального предпринимателя. При этом, если индивидуальный предприниматель принимает решение о необязательном страховании в пенсионный фонд, в уведомлении должен быть также указан такой факт.

После успешной регистрации в налоговой инспекции и получения ИНН и уведомления, индивидуальный предприниматель может приступить к деятельности, руководствуясь правилами и нормами, установленными для упрощенной системы налогообложения.

Выбор объекта налогообложения

При оформлении упрощенной системы налогообложения (УСН) для индивидуального предпринимателя (ИП) в 2021 году, необходимо определиться с выбором объекта налогообложения. Возможны два варианта:

1. Доходы минус расходы

Этот объект налогообложения подходит для большинства ИП, особенно для тех, кто не ведет сложную бухгалтерию и не имеет множества расходов. При этом вам необходимо будет рассчитывать свой налоговый доход, вычитая из суммы всех доходов бизнеса все документально подтвержденные расходы.

Преимущества данного объекта налогообложения:

• Простота расчетов и учета;
• Возможность уменьшения налогооблагаемой базы за счет расходов на бизнес;
• Необходимость предоставления отчетности в ФНС только один раз в год.

2. Вычеты

Данный объект налогообложения актуален для ИП, которые желают получить дополнительные налоговые вычеты. Стоит учесть, что в этом случае у вас будет жесткая отчетность, включая ведение документооборота и предоставление отчетности в ФНС несколько раз в год. Однако это может быть оправдано получением дополнительных налоговых льгот.

Преимущества данного объекта налогообложения:

• Возможность получения дополнительных налоговых вычетов;
• Систематическое ведение отчетности, что способствует более точному учету финансовых потоков;
• Возможность уменьшения налогового бремени благодаря вычетам.

Расчет и уплата налога:

Шаг 1: Вам необходимо определить размер дохода, полученного за налоговый период. Доходом считается сумма всех поступлений, полученных от ваших коммерческих деятельностей.

Шаг 2: Вычтите из дохода расходы, понесенные в ходе вашей коммерческой деятельности. Подробно запишите все затраты, включая покупку товаров, оплату услуг, аренду, налоги, пенсионные взносы и т.д.

Шаг 3: Полученная разница между доходом и расходами будет считаться вашей прибылью от коммерческой деятельности. На эту прибыль будет расчитываться налог.

Шаг 4: Определите ставку налога, которая применяется в вашем регионе. В 2021 году она составляет 6% от прибыли для большинства ИП. Однако, ставка может быть иной в зависимости от вида деятельности или региона.

Шаг 5: Умножьте прибыль на ставку налога, чтобы получить сумму налога, которую необходимо уплатить.

Шаг 6: Периодичность уплаты налога зависит от ваших предпочтений и нормативных требований. Вы можете выбрать ежеквартальную или ежемесячную форму уплаты.

Шаг 7: Составьте налоговую декларацию, в которой указывается размер дохода, расходов и итоговая сумма налога, подлежащая уплате. Декларацию можно заполнить самостоятельно или обратиться за помощью к налоговым консультантам.

Обратите внимание, что налоговые правила могут меняться и требовать более детальных расчетов и указаний. Поэтому рекомендуется консультироваться с налоговыми специалистами или ознакомиться с актуальной информацией на сайте Федеральной налоговой службы.

Ведение бухгалтерии по УСН

Для ведения бухгалтерии по УСН необходимо правильно организовать процесс учета доходов и расходов. В рамках упрощенной системы налогообложения ИП самостоятельно ведет бухгалтерию, не привлекая наемных специалистов, что экономит финансовые ресурсы.

В первую очередь, необходимо открыть расчетный счет в банке и оформить книгу доходов и расходов. В книге доходов и расходов ИП фиксирует все полученные доходы и совершенные расходы с указанием даты и суммы. Это основной учетный документ, который позволяет контролировать финансовые операции и состояние предпринимательской деятельности.

Помимо этого, ИП должен вести учет продаж и покупок отдельно от книги доходов и расходов. Для этого можно использовать специальные журналы или программы автоматизации учета. Важно не забывать своевременно регистрировать все продажи и покупки, а также сохранять документы, подтверждающие эти операции.

Один из важных аспектов ведения бухгалтерии по УСН – подготовка и сдача отчетности в налоговые органы. ИП обязан сдавать квартальные отчеты по форме 6-НДФЛ, в которых отражаются полученные доходы, совершенные расходы и уплаченные налоги. Также ИП должен сдавать налоговую декларацию ежегодно.

Важно отметить, что бухгалтерия по УСН должна соответствовать требованиям законодательства. При нарушении порядка ведения бухгалтерии и сдачи отчетности предусмотрены административные и уголовные наказания. Поэтому ИП необходимо тщательно следить за правильностью и аккуратностью ведения бухгалтерии.

Сдача отчетности в налоговую инспекцию

Прежде всего, ИП должен заполнить и подписать налоговую декларацию по форме 4-НДФЛ, которая представляет собой сводную отчетность о доходах и расходах. Декларация должна быть сдана в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года после истечения отчетного периода.

Для удобства составления декларации ИП должен вести бухгалтерию в соответствии со схемой УСН. В бухгалтерском учете должны быть отражены все доходы, расходы, а также прочие финансовые операции, связанные с деятельностью ИП.

При заполнении декларации необходимо быть внимательным и проверить все сведения на достоверность. Ошибки или неверные данные могут повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговой инспекции.

Помимо декларации, ИП должен представить налоговую отчетность по форме ОКУД 0710001, которая содержит более подробную информацию о доходах, расходах и налоговых вычетах. Также, в зависимости от вида деятельности, ИП может быть обязан представить дополнительные отчеты или документы: отчет о движении денежных средств, отчет о стоимости имущества, отчет о персонале и т.д.

Отчетность должна быть подготовлена и сдана в налоговую инспекцию не позднее указанных сроков. Также, ИП должен иметь деловую книгу и учетные регистры, которые также должны быть представлены налоговой инспекции по запросу.

В случае нарушения сроков или неправильного заполнения отчетности налоговая инспекция может применить штрафные санкции в зависимости от степени нарушения. В тяжелых случаях ИП может быть привлечен к уголовной ответственности.

Сдача отчетности в налоговую инспекцию является важной частью работы предпринимателя, и ее выполнение должно быть осуществлено с особой ответственностью и аккуратностью.